Servicios de Contabilidad y Asesoría Tributaria

ELABORACION DE UNA HOJA DE TRABAJO
ELECTRODOMESTICOS  XXYYZZ LTDA
NIT:000,000,000-0
DICIEMBRE 31 DEL 2,007
CODIGO	NOMBRES DE CUENTAS	BALANCE DE PRUEBA		AJUSTES		BALANCE  DE  PRUEBA  AJUSTADO		ESTADO DE RESULTADO		BALANCE GENERAL
		Saldos		A 31 Diciembre		Saldos
		Debito	Credito	Debito	Credito	Debito	Credito	Debito	Credito	Debito	Credito
1105	CAJA	14,975,000		731,500		15,706,500				15,706,500
1110	BANCOS	28,169,209			764,462	27,404,747				27,404,747
1305	CLIENTES	7,525,000				7,525,000				7,525,000
1355	ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIB.	1,792,000		80,500		1,872,500				1,872,500
1365	CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES	500,000				500,000				500,000
1435	M/CIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA	100,000		400,000	500,000	-				-
1524	EQUIPO DE  OFICINA	3,480,000				3,480,000				3,480,000
1592	DEPRECIACION ACUMULADA				29,000		29,000				29,000
1705	GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO	2,400,000			800,000	1,600,000				1,600,000
1710	CARGOS DIFERIDOS	4,370,000			448,000	3,922,000				3,922,000
2205	PROVEEDORES		21,000,000				21,000,000				21,000,000
2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR		2,575,000		72,000		2,647,000				2,647,000
2365	RETENCION EN LA FUENTE		1,539,000				1,539,000				1,539,000
2367	IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO		280,000				280,000				280,000
2370	RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA		1,746,505				1,746,505				1,746,505
2380	ACREEDORES VARIOS		1,323,918				1,323,918				1,323,918
2404	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS						-				-
2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR		3,851,200	72,200	112,000		3,891,000				3,891,000
2510	CESANTIAS CONSOLIDADAS				670,062		670,062				670,062
2515	INTERESES SOBRE CESANTIAS				6,700		6,700				6,700
2525	VACACIONES CONSOLIDADAS				301,729		301,729				301,729
2610	PARA OBLIGACIONES LABORALES		1,750,707	1,750,707			-				-
3115	APORTES SOCIALES		14,000,000				14,000,000				14,000,000
3305	RESERVAS OBLIGATORIAS						-				-
3310	RESERVAS ESTATUTARIAS
3605	UTILIDAD DEL EJERCICIO										14,575,833
3705	UTILIDADES ACUMULADAS						-				-
4135	COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR		53,900,000		700,000		54,600,000		54,600,000
4175	DEVOLUCIONES EN VENTAS	800,000				800,000		800,000
4295	DIVERSOS				200		200		200
5205	GASTOS DE PERSONAL	12,172,421		536	102,690	12,070,267		12,070,267
5220	ARRENDAMIENTOS			800,000		800,000		800,000
5240	GASTOS LEGALES	422,700				422,700		422,700
5260	DEPRECIACIONES			29,000		29,000		29,000
5265	AMORTIZACIONES			448,000		448,000		448,000
5305	FINANCIEROS	360,000		94,400		454,400		454,400
6135	COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR	24,900,000		500,000	400,000	25,000,000		25,000,000
	SUB-TOTALES							40,024,367	54,600,200
	UTILIDAD							14,575,833
	TOTALES	101,966,330	101,966,330	4,906,843	4,906,843	102,035,114	102,035,114	54,600,200	54,600,200	62,010,747	62,010,747
	NOTA:  Como la columna de los ingresos fue mayor que los egresos entonces hay utilidad, el valor se coloca en los debitos, para conformar sumas iguales.
	Dicho valor pasa al Balance a la columna de los credito porque es " Utilidad en el Ejercicio"
	HOJA DE TRABAJO: Algunos la llaman papeles de trabajo y se utiliza en la contabilidad para organizar la información, con el fin de preparar los asientos
	de ajustes, estado de resultado, los asientos de cierre y el Balance General; es un documento útil, pero no indispensable ,ni obligatorio